Het jaar is weer bijna voorbij, dus hierbij een aantal tips voor rond de jaarwisseling en voor 2019. Er is dit jaar nogal wat gewijzigd in de regelgeving, dus onderstaande opsomming is maar een greep uit de totale lijst van tips en is gemaakt op basis van de keuze van de schrijver:

1. De nieuwe regels m.b.t. openstaande debiteuren betekenen dat u niet betaalde debiteuren na 1 jaar moet afboeken en de BTW moet terugvragen. Doet u dit niet en betaalt de debiteur u na een jaar alsnog? Dan dien je de BTW nogmaals af te dragen! Vraag uw boekhouder om een debiteurenoverzicht en controleer of er geen openstaande posten langer dan een jaar op staan.
2. Aangezien de belastingtarieven nogal op de schop zijn gegaan, is het omslagpunt waar het interessant wordt om een B.V. te openen i.p.v. IB-ondernemer te blijven flink lager geworden. Voorheen lag dat rond de EUR 300.000 en vanaf 2019 is dat circa EUR 150.000 aan winst. Heeft u jaarlijks een dergelijke winst? Maak een afspraak met ons of uw eigen boekhouder om dit te bespreken.
3. Overweegt u een Tesla of andere dure elektrische auto te kopen? Vanaf 2019 is de korting op de bijtelling tot een maximum van EUR 50.000. Ga op zoek naar een auto op voorraad die een datum van eerste toelating in 2018 heeft.
4. De belasting in BOX 2 gaat de komende jaren omhoog, dus kijk of u grotere dividenduitkeringen kunt doen. Uiteraard dient wel de berekening te worden gemaakt of een dergelijke uitkering wel gedaan mag worden, de zogenaamde uitkeringstoets.
5. Heeft u nog een pensioen in eigen beheer in de BV? Ga dan in 2019 naar een pensioenadviseur en laat u voorlichten wat u kunt doen. Vanaf 1-1-2020 is er niets meer mogelijk! Als het lukt om het nog in 2018 te regelen, dan heeft u nog een extra korting. Let wel op dat u toestemming van uw partner dient te hebben.
6. Wilt u een nieuwjaarsborrel houden? Hou die dan op de zaak, dan zijn de kosten niet extra belast. Doet u het buiten kantoor, dan is er eindheffingsloon verschuldigd.
7. Op 1 januari 2019 mag u de administraties t/m het jaar 2011 weggooien, tenzij u een pand op de balans hebt staan (10 jaar bewaarplicht). Let er tevens op dat u de contracten en polissen wel nog bewaard.
8. En als laatste nog een tip voor u privé, of als u BTW vrijgestelde ondernemer bent: ga op zoek naar aanbiedingen van producten met 6% BTW en sla ze thuis op in de voorraadkast!

Vind u onze artikelen interessant? Meld u aan voor de maandelijkse nieuwsbrief op wimax.nl U kunt daar tevens terecht voor informatie over ons kantoor, mocht u op zoek zijn naar een boekhouder voor uw administratie. In dat geval is ook bellen voor een gratis kennismakingsgesprek een mogelijkheid op 020-6365421

BTW op e-publicaties gaat omlaag

Dat de lage BTW per 1 januari 2019 verhoogd wordt naar 9% is inmiddels bij iedereen wel bekend. Een aantal diensten gaan binnen afzienbare tijd echter van 21% naar 9%. Het betreft digitale boeken, kranten en tijdschriften.

De EU is dit recentelijk overeengekomen. De reden hiervan is dat de gedrukte media ook het lage BTW tarief mag gebruiken en dat het Europese Parlement dit oneerlijke concurrentie vond.

Elke lidstaat mag zelf bepalen of ze deze regel al of niet doorvoeren, maar Nederland is hier voorstander van, dus het verlaagde tarief gaat hier worden doorgevoerd.

Minister Wopke Hoekstra van Financiën gaat dan ook zo snel mogelijk het lage tarief invoeren en noemde het besluit ‘goed nieuws’. Hij gaf echter tevens aan dat de uitwerking van het besluit tijd zou kosten. Per wanneer de digitale diensten onder het lage tarief zouden gaan vallen, kon onze minister helaas nog niet aangeven.

Nieuw BTW systeem voor de EU

Bovenstaande regelgeving is overigens tijdelijk, de Europese Commissie is bezig een nieuw systeem op te stellen voor de BTW, waarbij lidstaten meer flexibiliteit krijgen om de BTW-tarieven in te stellen. In het nieuwe systeem zouden er ook meer mogelijkheden zijn per EU-land betreffende wie de BTW uiteindelijk af dient te dragen. Dit omdat landen als bijvoorbeeld Hongarije en Tsjechië kampen met veel BTW-fraude en ontduiking. In die landen kan dan de BTW-heffing bij de eindverkoper komen te liggen i.p.v. de eindgebruiker. Tsjechië is al een project begonnen op dit vlak. Jaarlijks hebben de EU-lidstaten te maken met een gezamenlijk ‘BTW-gat’ van ongeveer 150 miljard euro. Een derde daarvan wordt veroorzaakt door grensoverschrijdende fraude, de zogeheten carrouselfraude. Volgens de Europese Rekenkamer komt circa 80 procent daarvan voor rekening van georganiseerde misdaadgroepen. In Nederland is het verschil tussen de verwachte en daadwerkelijke btw-opbrengsten bijna 4 miljard euro.

Heeft uw firma te maken met buitenlandse BTW? Ga er dan niet zomaar vanuit dat u een duur accountantskantoor nodig heeft. Veel administratiekantoren hebben ook voldoende kennis op dit gebied.

Heb ik recht op de kleineondernemersregeling (KOR)?

De kleineondernemersregeling (Artikel 25 van de Wet op de Omzetbelasting) is een regeling voor ondernemers die weinig BTW hoeven af te dragen. Door deze regeling kan het voorkomen dat er minder of zelfs geen BTW hoeft te worden betaald. De regeling lijkt simpel, maar er zijn wel wat aandachtspunten.
Allereerst even de standaarduitleg. Als u minder dan EUR 1.345 aan BTW hoeft af te dragen, dan valt u onder de regeling en hoeft u helemaal geen BTW te betalen. Tussen de EUR 1.345 en EUR 1.883 wordt er middels een formule berekend hoeveel je daadwerkelijk dient af te dragen. Een soort korting dus. De formule is overal op internet te vinden.
Om in aanmerking te komen voor de regeling dien je ondernemer te zijn, dient je onderneming in Nederland gevestigd te zijn en moet je voor je bedrijf een administratie bijhouden.
Zoals gezegd zijn er wat aandachtspunten. Hieronder zijn de belangrijkste toegelicht:

1. Onderaanneming
Als je als bijvoorbeeld ZZP-er in de bouw omzet verlegd hebt, maar ook omzet met BTW dan kan je niet zomaar uitgaan van de EUR 1.345 of EUR 1.883 als grens. De verlegde omzet wordt voor de kleine ondernemersregeling namelijk gezien als omzet met BTW dus je dient te berekenen of je dan alsnog onder de grenzen komt

2. Aankopen uit de EU
Als je inkopen doet in de EU, betaal je geen BTW. Deze moet echter wel aangegeven worden op de BTW aangifte. In de aangifte wordt deze dan ook opgeteld bij de voorbelasting, zodat het per saldo weer EUR 0 is. Voor de berekening van de kleine ondernemersregeling echter, mag alleen de voorbelasting worden meegenomen en niet de berekende te betalen belasting.

3. Personeel uitlenen
Voor deze groep geldt dezelfde regel als bij onderaanneming.

Er zijn nog meer specifieke situaties, deze zijn terug te vinden op de website van de belastingdienst.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/kleineondernemersregeling/

Doet u zelf uw aangifte en weet u niet zeker of u de BTW correct aangeeft? Wij kunnen uw administratie voor u doen, zodat u zich daar geen zorgen meer over hoeft te maken.
Bel 020 637 44 33 voor een gratis kennismakingsgesprek.